爱婴室股票关于*ST龙力的关注函

  • 时间:
  • 浏览:4
  • 来源:股票配资,期货配资平台,商品期货配资,厦门外汇
关于对山东龙力生物科技股份有限公司的关注函

  中小板关注函【2018】第 155 号

  山东龙力生物科技股份有限公司董事会:

  2018 年 4 月 26 日爱婴室股票,你公司披露了 2017 年年度报告,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)对你公司

  2017 年年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告,对你公司内

  部控制出具了否定意见的鉴爱婴室股票证报告,对你公司募集资金使用情况出具了无法表示意见的鉴证报告,对你公司非经营性资金占用及关联资金往来情况出具了无法表示意见的专项审计报告。

  我部对此表示高度关注,请你公司就以下事项认真核查并做出书面说明:

  1、请详细说明会计师爱婴室股票发表无法表示意见所涉及事项对你公司

  2017 年公司财务状况和经营成果影响的情况。如确认影响金额不可行,请详细说明不可行的原因。

  2、请结合无法表示意见所涉事项及你公司为消除相关事项所采取的措施,说明预期消除相关事项影响的可能性及时间安排。

  3、请认真核查并明确说明无法表示意见涉及事项是否明显违反

  企业会计准则、制度及相关信息披露规范性规定,以及判断依据。

  4、会计师无法对你公司运用持续经营假设编制 2017 年度财务报

  表的适当进行判断。请结合期后经营情况,详细说明你公司持续经营能力是否存在重大不确定性,是否影响会计报表编制的持续经营基础以及拟采取的改善措施,并说明你公司是否已触碰本所《股票上市规

  则(2018 年修订)》第 13.3.1 条规定的情形。

  5、截至 2017 年 12 月 31 日,你公司合并流动负债余额 31.91 亿元,所有权未受限制的货币资金仅为 6800 余万元。截至财务报表批准报出日,由于你公司主要银行账户被冻结,存在大量逾期债务,请补充披露:

  (1)请详细列示你公司目前的债务情况、债务形成原因、相关

  借款资金的用途、到期时间及到期债务、逾期债务的具体情况,并说明你公司是否及时履行了信息披露义务;

  (2)请量化分析你公司目前的现金流量状况对公司的偿债能力和正常运营能力是否存在影响;

  (3)补充披露截至本关注函发出日,你公司的短期负债的偿还情况,以及未来应对计划,并提示相应风险。

  6、你公司在《2017 年度内部控制自我评价报告》中披露于内部

  控制评价报告基准日,公司财务报告内部控制存在一个重大缺陷,非财务报告内部控制存在五个重大缺陷。缺陷主要内容为:(1)财务自查更正构成财务报表相关内部控制重大缺陷;(2)公司因涉嫌存在信

  息披露违法违规行为被中国证监会立案调查,公司信息披露相关的内部控制存在重大缺陷;(3)将募集资金转至公司其他账户挪作他用,募集资金未按规定使用,未履行相应决策程序和信息披露义务,内部控制存在重大缺陷;(4)公司存在大额违规对外爱婴室股票担保,上述内部控制在特定情况下失效;(5)公司借款 2.83 亿元未履行审批程序,与筹资相关的内部控制存在缺陷;(6)公司审计委员会和审计部门对内部控制的监督失效。请你公司进一步自查内部控制是否在其他方面仍存在重大缺陷,并详细说明你公司内部控制自我评价的依据、范围、程序和方法。

  7、你公司募集资金使用情况被会计师出具了无法表示意见的鉴证报告。请按照《中小企业板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》

  第 6.5.2 条的规定,就鉴证报告结论的理由进行分析,并提出整改措施;请保荐机构按照上述指引中第 6.5.3 条的规定出具核查报告,并认真分析会计师事务所鉴证报告结论,提出明确的核查意见。

  8、你公司非经营性资金占用及关联资金往来情况被会计师出具

  了无法表示意见的专项审计报告。请就该事项出具专项说明,说明涉及事项的具体情况,包括但不限于起因、对公司影响、董事会意见,以及消除该事项及其影响的具体措施。

  9、你公司认为应予以说明的其它事项。

  请你公司在 2018年 5月 17日前将有关说明材料报送我部并对外披露,同时抄报山东证监局上市公司监管处。此外,我部分别于 2018

  年 4 月 17 日、2018 年 4 月 23 日与 2018 年 4 月 25 日,向你公司发出《关于对山东龙力生物科技股份有限公司的关注函》(中小板关注函【2018】第 107 号)《关于对山东龙力生物科技股份有限公司的关注函》(中小板关注函【2018】第 126 号)与《关于对山东龙力生物科技股份有限公司的关注函》(中小板关注函【2018】第 131 号)。截至目前你公司均未回复,请你公司于 2018 年 5 月 17 日前回复我部上述关注函问询的问题并对外披露。

  同时,提醒你公司:上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定,诚实守信,规范运作,认真和及时地履行信息披露义务。

  特此函告中小板公司管理部

  2018 年 5 月 11 日
责任编辑:cnfol001